10 กฎเหล็กในการบริหารเงินสด SME

Tuesday, September 10th, 2562

ปัญหาใหญ่ในการบริหารจัดการของผู้ประกอบการขนาดกลางและขนาดย่อม หรือ SME  คือการขาดสภาพคล่องในการบริหารจัดการธุรกิจ หรืออีกนัยหนึ่งคือขาดเงินสดหมุนเวียนเพื่อใช้ดำเนินกิจการให้เพียงพอในการใช้จ่ายทั้งด้านการลงทุนและค่าใช้จ่ายบริหารต่างๆ จริงอยู่ที่สิ่งแรกที่เจ้าของกิจการต้องทำคือการหาตลาดสร้างรายได้ จนลืมไปว่าเงินสดหมุนเวียนไม่พอใช้ เช่นนำเงินไปลงทุนหมดแล้ว และในบางกิจการขายเชื่อไป กว่าจะได้เงินสดก็ขาดใจกันไปก่อน หรือทำธุรกิจแบบหมุนเงินจ่ายหนี้นอกระบบจนไม่เหลือใช้เอง

บทความ  10 กฎเหล็กในการบริหารเงินสด SME นี้คัดออกมาบางส่วนจาก CD คู่มือฝ่าวิกฤติเศรษฐกิจโดย SME Bank เพื่อเป็นของขวัญให้กับลูกค้าธนาคารเมื่อปีพ.ศ. 2552 ซึ่งดำเนินรายการโดยคุณสุภาวดี เวศยพิรุฬห์ อดีตผู้บริหารช่องเถ้าแก่ สถานีดาวเทียม ASTV และปัจจุบันเป็นผู้ดำเนินรายการวิทยุ  MCOT 100.5 FM ได้เชิญคุณเศรษฐพงศ์​ ผดุงพิสุทธิ์ กรรมการผู้จัดการ บริษัท จีโนซิส จำกัด ผู้เชี่ยวชาญด้านการจัดการการเงินสำหรับธุรกิจ  แนะนำแนวทางในการบริหารสภาพคล่องให้กับเจ้าของกิจการ  SME

10 กฎที่เจ้าของกิจการ SME ต้องปฎิบัติตามเพื่อการบริหารสภาพคล่อง หรือบริหารเงินสดหมุนเวียนในกิจการ ได้แก่

  1. อย่าให้เงินสดขาดมือ ควรประมาณเงินสดขั้นต่ำไว้เผื่อฉุกเฉิน
  2. คำนึงไว้เสมอว่าหัวใจในการดำเนินธุรกิจ SME คือ เงินสด ไม่ใช่กำไรหรือตัวเลขทางบัญชี
  3. ตรวจสถานะเงินสดของกิจการเป็นประจำ ทั้งในปัจจุบัน และประมาณการ (เงินสดรับ เงินสดจ่าย)
  4. ทำงานวันนี้ ควรบันทึกวันนี้ เพื่อความถูกต้องและไม่ล่าช้า
  5. อย่าเพิกเฉยในการจัดทำงบกระแสเงินสด เป็นรายสัปดาห์ หรือรายเดือน
  6. อย่าตรวจดูสถานะเงินใน Bank Statement หรือในสมุดบัญชีธนาคารเพียงอย่างเดียว
  7. ต้องสามารถคาดการณ์ เงินสดสุทธิ ใน 6 เดือนข้างหน้าได้
  8. เตือนตัวเองเสมอว่า ปัญหาทางการเงินในวันนี้ ไม่ได้เกิดจากสาเหตุในวันนี้ แต่เกิดจากปัญหาที่สะสมไม่ได้แก้ไข
  9. ต้องทำงบประมาณเงินสด  (Cash Budget)
  10. ไม่ควรหมกมุ่นกับเรื่องเงินสดมากจนละเลยการทำธุรกิจอื่นๆ

ฟังรายละเอียดการพูดคุยได้ในวิดีโอต่อไปนี้
10 กฎเหล็กบริหารเงินสดสำหรับ SME

หนังสือบริหารการเงินสู่ความสำเร็จ Finance for Non-financial managers

Tuesday, September 10th, 2562

ใครๆ ก็มองว่าเรื่องเกี่ยวกับการเงินเป็นเรื่องที่ดูยุ่งยาก และซับซ้อนจนยกให้ผู้จัดการฝ่ายการเงินเป็นผู้เชี่ยวชาญดำเนินงานอยู่คนเดียว เมื่อได้อ่านหนังสือฉบับนี้ความคิดและความรู้สึกของคุณจะเปลี่ยนไป หนังสือบริหารการเงินสู่ความสำเร็จจะเป็นแผนที่ให้คุณเดินไปสู่เป้าหมายของการเป็นผู้บริหารที่รู้เรื่องการเงินได้อย่างสบายๆ ทั้งๆ ที่ไม่ได้จบมาด้านนี้หรือทำงานสายการเงินมาก่อน

นอกจากนี้หนังสือเล่มนี้เหมาะสำหรับพนักงาน ผู้บริหาร ผู้ที่กำลังจะทำธุรกิจเป็นของตัวเอง หรือเป็นเจ้าของกิจการ เพราะการทำความเข้าใจกับการเงินนั้นจะช่วยทำให้คุณวิเคราะห์ ประเมิน และคาดการณ์ในทิศทางของกิจการหรือของบริษัทได้เป็นอย่างดี แม้ว่าจะดูเหมือนจะไม่ง่ายนักหากแต่คุณนำแนวคิดและวิธีการต่างๆ ในหนังสือเล่มนี้ไปลองปฏิบัติจริง คุณจะเข้าเรื่องการบริหารการเงินสำหรับธุรกิจของคุณได้อย่างไม่ยากเย็น

หนังสือนี้แปลมาจากหนังสือ Finance for Non-Financial Manager ผู้แต่งคือ Katherine Wagner ผู้ตรวจสอบบัญชีรับอนุญาต CPA และที่ปรึกษาบริษัท ดีลอยท์ ทู้ช โธมัทสึ โดยคุณเศรษฐพงศ์ ผดุงพิสุทธิ์ กรรมการผู้จัดการ บริษัท จีโนซิส จำกัด เป็นผู้แปลหนังสือเล่มนี้ พร้อมทั้งปรับปรุงเนื้อหาให้เหมาะกับธุรกิจและหลักการบัญชีการเงินของไทย

หนังสือ บริหารการเงินสู่ความสำเร็จ
Finance for Non-Financial Managers

24 หัวข้อช่วยให้คุณเข้าใจและประเมินสถานะทางการเงินอย่างผู้เชี่ยวชาญ

  1. ทบทวนศํพท์พื้นฐาน
  2. อย่าสันนิษฐาน
  3. เข้าใจความสำคัญของเวลา
  4. เข้าสิ่งที่ผู้สอบบัญชีทำ
  5. เรียนรู้หาคำตอบ
  6. เรียนรู้คะแนน (จากการดำเนินงาน)
  7. อ่านงบดุลอย่างลึกซึ้ง
  8. อ่านงบกำไรขาดทุนทั้งหมด
  9. ดูแลกระแสเงินสด
  10. ดูหมายเหตุประกอบการเงินอย่างละเอียด
  11. ดูว่ามีสินค้าคงเหลือมากเกินไปหรือไม่
  12. ให้ความสนใจรายการปรับปรุงบัญชี
  13. ตรวจสอบการรับรู้รายได้
  14. วิเคราะห์ วิเคราะห์ วิเคราะห์
  15. ใช้อัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ
  16. ทำไมสินทรัพย์ถาวรถึงสำคัญนัก
  17. รู้จักค่าความนิยมให้มากขึ้น
  18. เตรียมการให้พร้อม
  19. ตั้งเป้ายอดขายที่ทำให้เป็นจริงได้
  20. ลดค่าใช้จ่ายอย่างชาญฉลาด
  21. ติดตามกระแสเงินสด
  22. รู้เท่าทันปัญหาที่อาจจะเกิดขึ้น
  23. ศึกษาให้เข้าใจว่ายอดขายมีผลกับต้นทุนอย่างไร
  24. เลือกประเภทงบประมาณให้เหมาะสม

หนังสือนี้จัดพิมพ์โดย สำนักพิมพ์แมคกรอ-ฮิล และจัดจำหน่ายโดย บริษัท ซีเอ็ดยูเคชั่น จำกัด (มหาชน)

สั่งซื้อ EBOOK ได้แล้ว คลิกลิงค์นี้ 

จัดทำงบประมาณ (Budget) ให้มีประสิทธิภาพ ต้องคำนึงเรื่องอะไร?

Tuesday, September 10th, 2562

เมื่อพูดถึงการจัดทำงบประมาณประจำปีของบริษัท ไม่เพียงแค่ฝ่ายบัญชีการเงินจะตื่นตระหนกแล้ว ทุกฝ่ายหรือทุกแผนกควรมีส่วนร่วมด้วยเช่นกัน จะว่าไปแล้วการทำงบประมาณหรือ Budget ก็เหมือนกับกับการคาดการณ์เหตุการณ์ล่วงหน้าว่าบริษัทจะเติบโตหรือขยับตัวไปทิศทางไหน สอดคล้องกับแผนธุรกิจ วิสัยทัศน์ และเป้าหมายของบริษัทอย่างไร ทั้งๆ ที่พนักงานทุกคนลงมือลงแรงลงความคิดในการทำงานเป็นชีวิตประจำวันกันทั้งนั้น แต่พอให้ทำงบประมาณในปีหน้า ถึงกับเครียดกันเป็นแถบ

Gnosis (จีโนซิส) ขอเสนอเกร็ดย่อยๆ การจัดทำงบประมาณ Budget ให้มีประสิทธิภาพต้องคำนึงถึงอะไรบ้าง

ตัวอย่างประมาณการรายเดือน

  • การจัดทำงบประมาณ หรือการประมาณการทางการเงินอะไรก็ตาม ต้องคิดเป็นระบบ รอบครอบ มีเหตุมีผล (มีที่มาที่ไปของสมมติฐาน) และต้องคิดแบบเบ็ดเสร็จ คือไม่ใช่ว่าจะคิดแค่ส่วนงานของตัวเอง ต้องมองรอบข้างด้วยว่างบประมาณที่ตั้งไว้จะกระทบกับแผนกไหนบ้าง มีความเป็นไปได้หรือไม่
  • จำไว้ว่า จะพยากรณ์ยอดขาย จำต้องมองเรื่องค่าใช้จ่ายให้สอดคล้องกันด้วย ไม่เพียงแค่คิดจะสร้างยอดขาย แต่ต้องไม่ลืมว่าจะต้องลงทุนเสียค่าใช้จ่ายอะไรบ้างที่จะได้ยอดขายมา
  • ทุกครั้งที่ใส่สมมติฐานใหม่ ให้มองดูที่ผลลัพธ์สุดท้ายด้วย (Bottom Line) ว่าเกินหรือต่ำความเป็นจริงอย่างไร หรืออีกนัยหนึ่งในการประมาณการแต่ละขั้น ควรสังเกตุว่าบริษัทกำไรหรือขาดทุนแตกต่างจากที่คิดหรือไม่ (ดูตัวเลขของแต่ละแผนกประกอบ)
  • เปรียบเทียบยอดประมาณการ (Forecast) กับยอดจริงที่เกิดขึ้น (Actual) หรือเทียบกับผลประกอบการที่ผ่านมา หาข้อแตกต่างที่เป็นนัยสำคัญ
  • โครงสร้างทางการเงินของธุรกิจส่วนใหญ่จะไม่เปลี่ยนแปลงมากโดยเฉพาะรายได้และค่าใช้จ่ายหลักๆ ดังนั้นการจัดทำเป็นระบบสอดคล้องกันจะทำให้การจัดทำงบประมาณง่ายขึ้น เช่นให้ทำอัตราส่วนร้อยละของแต่ละค่าใช้จ่ายเทียบกับยอดขาย เป็นต้น
  • ไม่จำเป็นต้องประมาณการรายการทางบัญชีทุกตัว ควรจะกรุ๊ปหรือจัดกลุ่มบัญชีให้ง่ายต่อการทำความเข้าใจก่อนที่จะประมาณการ
  • พิจารณาให้เหมาะสมสำหรับรายได้หรือค่าใช้จ่าย ว่าเป็นยอดที่จะเกิดโดยตลอดหรือเป็นประจำ (On-going) หรือเกิดขึ้นครั้งเดียวจะไม่เกิดซ้ำบ่อยๆ (one-time) และควรสังเกตุให้ดีว่ามีค่าใช้จ่ายที่จ่ายเป็นประจำใดบ้างที่จะได้รับการสนับสนุนจากรายได้เพียงครั้งเดียวหรือไม่ ถ้าเป็นในกรณีนี้ควรวางแผนในเรื่องการบริหารเงินสดให้ดี ดังนั้นควรปรึกษากับหน่วยงานที่เกี่ยวข้องให้พิจารณานโยบายด้านการขายหรือการจัดการค่าใช้จ่ายให้สอดคล้องกัน
  • วางแผนรับสถานการณ์ในกรณีที่ค่าใช้จ่ายหรือรายได้ที่ควรจะได้รับโดยตลอดนั้น มีการเปลี่ยนแปลง หรือรับจ่ายไม่เท่ากัน หรือช่วงเวลาผิดเพี้ยน
  • ควรมั่นใจว่ากิจการได้ทำตามกฎระเบียบหรือข้อบังคับต่างๆ ที่กิจการมีไว้กับผู้อื่น เช่นการชำระหนี้เงินต้นและดอกเบี้ย ในการบริหารกระแสเงินสด (Cash Flow Management) จะต้องมีพอในการชำระหนี้ตามสัญญา
  • แน่นอนว่าแต่ละฝ่ายมีแผนประมาณการจำนวนมาก จึงควรจะทำเอกสารสรุปในหนึ่งหน้า (Summary Sheet) ทั้งนี้ลองพิมพ์ออกมาอ่านและพิจารณาดูว่า ถ้าคนอื่นที่ไม่รู้รายละเอียดของตัวเลขแต่ละตัว จะเข้าใจความหมายบทสรุปของตัวเลขได้มากแค่ไหน ซึ่งคนเหล่านั้นควรจะได้รับรู้ตามสิ่งที่เราต้องการให้รู้
  • เชื่อในการตัดสินใจของคุณ ถ้าคุณรู้สึกว่าตัวเลขดูทะแม่งๆ ไม่มั่นใจ ให้กลับไปดูอีกครั้ง และทำจนคุณรู้สึกพอใจ
  • เมื่อทำงบประมาณการได้แล้ว จะต้องเปรียบเทียบผลที่เกิดขึ้นจริง (Actual Data) กับงบประมาณ (Budget Data) เสมอ เพื่อใช้เป็นข้อมูลหรือสมมติฐานในการจัดทำงบประมาณในปีต่อไปง่ายขึ้น
  • ถ้าเป็นไปได้ให้ทำงบประมาณแบบรายเดือน (monthly budget)
  • เมื่อจัดทำงบประมาณเสร็จแล้ว ต้องตรวจเช็คความถูกต้องทั้งหมดอีกครั้ง (จำเป็นมากครับ เพราะจะเห็นภาพรวมอย่างชัดเจน)

หากมีข้อสงสัยหรือข้อแนะนำเพิ่มเติมเกี่ยวกับการจัดทำงบประมาณทางการเงิน  Budget Management ติดต่อ บริษัท จีโนซิส จำกัด contact@gnosisadvisory.com

บทความที่เกี่ยวข้อง หลักสูตรการสร้างแบบจำลองทางการเงิน

วิดีโอ SME Clinic การพัฒนาระบบแฟรนไชส์ และกรณีศึกษา

Tuesday, September 10th, 2562

ธนาคารกรุงเทพ จำกัด (มหาชน) เชิญ คุณ เศรษฐพงศ์ ผดุงพิสุทธิ์ กรรมการผู้จัดการ บริษัท จีโนซิส จำกัด และที่ปรึกษาด้านกลยุทธ์ การเงินธุรกิจ และแฟรนไชส์ ดำเนินรายการ SME Clinic 8 ตอน เกี่ยวกับการพัฒนาธุรกิจในระบบแฟรนไชส์ นำเสนอผ่าน Facebook และ Youtube ช่อง Bangkok Bank SME

คุณเศรษฐพงศ์​ ได้สัมภาษณ์เจ้าของ หรือผู้บริหารแฟรนไชส์ จากหลากหลายธุรกิจที่กำลังเป็นที่นิยม ดังต่อไปนี้

ตอนที่ 1  “แฟรนไชส์มินิมาร์ท ทางเลือกใหม่ของธุรกิจค้าปลีก” 16 พฤศจิกายน 2559

Family Mart

ตอนที่ 2 “แฟรนไชส์การศึกษาโอกาสและความเติบโต” 17 พฤศจิกายน 2559

  • Kidable
  • Raise Genius School

ตอนที่ 3  “ธุรกิจร้านอาหาร แฟรนไชส์ยอดนิยมตลอดกาล” 18 พฤศจิกายน 2559

ตอนที่ 4  “กาแฟและเครื่องดื่ม แฟรนไชส์ในฝัน” 21 พฤศจิกายน 2559

  • Rhino Expresso Bar
  • Coffee Love
  • M Coffee&milk

ตอนที่ 5  “เซอร์วิสใหม่มาแรง แฟรนไชส์สะดวกซัก” 23 พฤศจิกายน 2559

  • Otteri WASH&DRY
  • WashBox24

ตอนที่ 6 “แฟรนไชส์ธุรกิจความงาม ความสวยที่หยุดไม่ได้” 24 พฤศจิกายน 2559

Pachara Spa

ตอนที่ 8  “ทำไมแฟรนไชส์ไม่ได้ไปต่อ” 24 พฤศจิกายน 2559

ตอนพิเศษที่ คุณ เศรษฐพงศ์ ผดุงพิสุทธิ์ สรุปให้ผู้ชมรายการ SME Clinic ว่า ทำไมแฟรนไชส์หลายๆ กิจการ  ไม่สามารถดำเนินธุรกิจได้ตามคาดหวัง เป็นผลให้แฟรนไชส์ซี และระบบแฟรนไชส์เกิดความเสียหาย

หากต้องการสอบถามเพิ่มเติม เกี่ยวกับ การพัฒนาระบบแฟรนไชส์ ให้กับกิจการของไทย สามารถติดต่อมาทาง email ได้ที่ contact@gnosisadvisory.com

หรือติดตามที่ www.facebook.com/gnosisadvisory